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个人养老金是我国养老金的第三支柱，指的是个人在已经参加基本养老保险的基础上再缴纳一份个人养老金，每年缴费上限是12000元，那么这个个人养老金是否值得缴纳呢?

个人养老金12000值得买吗?

个人养老金12000值得买，因为这12000元可以在税前扣除，对于需要缴纳个人所得税的人来说是值得买的。个人养老金的福利更多惠及高收入群体，适用个税税率越高，实际优惠力度越大，对于高收入群体来说优惠更多，对于不缴纳个税群体暂时无法享受优惠政策。

除了可以享受个税的优惠之外，个人养老金账户内的资金可自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品。个人养老资金账户采取封闭式管理，个人需满足退休等条件后方可提取。

个人养老金如何享受税收优惠?

根据财政部、税务总局印发的《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》规定，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除;在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税;在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

根据商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法(征求意见稿)，商业银行对个人养老金资金账户免收年费、账户管理费、短信费、转账手续费。

综合来看，个人养老金12000值得买是对于较高收入人群来说的，若是你收入不是很高，每年都不需要缴纳个人所得税就没有必要买个人养老金了，还不如把这些钱存银行定期。